이사회 구성 (2024년 3월 28일 기준)

이사회는 국내법에 따라 일원적 이사회 시스템 (One-tier Board System)으로 구성되어 있음

다양성과 독립성의 조화

에쓰-오일은 이사회가 다양한 이해관계자들의 이익을 대변할 수 있도록 내부 선정 절차에 따라 국적, 민족, 성별 등 다양성과 각각의 분야에서 전문성을 갖춘 이사들 간의 상호보완성을 고려하여 이사 후보자를 선정하고 주주총회를 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 또한 이사회가 갖춰야 할 필수 역량을 토대로 경영 비전, 리더십, 전문지식, 직무 경력은 물론 독립적이고 객관적인 이사회 활동을 위한 역량과 자질에 대한 검증을 거쳐 이사 후보자를 선정하고 있습니다. 이사회의 독립성을 보장하기 위해 이사 선임 시 최근 5년 이내 회사에 종사했는지, 회사의 감사∙컨설팅 관련 업무에 종사했는지, 회사와의 거래관계 등 중요한 이해관계가 없었는지 등 독립성 요건도 검토합니다.

사외이사의 독립성 정책

에쓰-오일은 주주 및 투자자의 권리를 보호하기 위해 독립적이고 객관적인 이사회 활동을 보장한다. 이를 위해 회사는 이사의 과반수 이상을 아래의 독립성 정책을 모두 충족하는 사외이사로 선임하며, 사외이사가 독립성 정책을 충족하지 못하게 되면 그 직을 자동으로 상실한다.

1. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 5년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자
2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속
3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자
4. 최근 3년 이내 회사 또는 회사의 모회사·자회사의 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속
5. 최근 5년 이내 회사의 모회사·자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자
6. 하기와 같이 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자
   1. 회사의 중요 고객·공급업체 및 관련된 자
   2. 회사 또는 회사의 최고 경영진과 법률자문·경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 법인
   3. 회사 또는 회사의 최고 경영진과 사적 용역계약을 체결하고 있는 법인
   4. 최근 3년 이내에 회사의 감사인인 회계법인
   5. 회사로부터 중요한 기부를 받는 비영리단체 및 관련된 자 등
7. 회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자
8. 회사와 기타 이해관계로 인해 이사회의 독립성을 훼손한다고 판단되는 자 또는 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실히 수행하기 곤란한 자

특히, 사외이사 후보 추천 시에는 사외이사후보추천위원회에서 회사와의 이해관계 여부와 직무수행의 결격 사유 등 정립된 내부 기준에 따라 후보자의 적격성을 심사하여 독립성과 전문성을 갖춘 후보를 추천하고 있습니다. 더불어 200여명 이상의 사외이사 후보 Database를 구축하여 적시에 최적의 후보를 추천할 수 있도록 관리하고 있습니다. 이사회는 석유산업 및 신에너지 등 사업 목적 관련, 회계/재무, 경영전략/관리, 정책 등 서로 다른 다양한 분야에서 전문성을 보유한 이사들로 구성되어 있으며, 2019년부터 여성 이사를 2명으로 확대하여 다양성을 더욱 강화했습니다. 정부, 산업계, 학계 등 다양한 분야에 종사하면서 에너지∙화학 산업에 대한 풍부한 경험과 역량을 갖춘 이사들은 이사회의 다양성과 독립성 강화에 크게 기여할 것입니다.

이사회 전문성 강화

에쓰-오일은 이사회의 전문성 향상을 위해 경영 환경의 변화, 사업의 전략, 리스크 요소와 관리 방안 등 이사회의 의사결정을 지원하기 위한 전반적인 내용을 포함한 Briefing Session을 정기적으로 실시하고 있습니다. 회사는 경제, 사회, 환경 모든 분야에서 회사의 지속가능성에 영향을 미칠 수 있는 리스크를 분석하여 매월 이사들에게 보고하고 있습니다. 이사회는 산하에 4개의 전문위원회(감사위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회)를 운영하여 의사결정의 전문성과 독립성을 강화하고 있습니다.

또한, CEO를 보좌하는 경영위원회는 경제적, 사회적, 환경적 측면의 모든 중대 사안을 사전에 검토하여 이사회가 회사의 경영계획, 예산, 노사정책 등에 대한 합리적인 의사결정을 할 수 있도록 지원함으로써 회사의 지속가능한 성장을 제고하는 데 기여하고 있습니다. 또한 회사는 매년 자기평가를 통해 이사회와 사외이사를 평가하고 있습니다.

견제와 협력의 조화

에쓰-오일은 견제와 협력이 조화를 이룬 이사회와 이사회 산하 전문위원회를 통해 투명하고 건전한 지배구조를 확립하고 있습니다. 이사회의 책임경영을 강화하기 위해 내부 원칙에 따라 이사의 과반수 이상을 독립성 정책 충족 여부에 대한 검증을 거친 사외이사로 선임하고 있습니다. 2015년부터 독립성을 갖춘 사외이사가 이사회 의장을 수행하고 있으며, 사내이사인 CEO를 제외한 이사 전원을 비상무 체제로 운영하고 있습니다.

이를 통해 이사회가 객관적이고 독립적으로 CEO와 회사의 경영 활동과 성과를 감독하고 견제하여 다양한 이해관계자의 이익을 극대화하는 방향으로 의사결정이 이루어지도록 하고 있습니다. 회사는 이사들의 적극적인 참석을 통해 견제와 협력이 원활히 이행될 수 있도록 특별한 예외 사유를 제외하고는 각 이사들의 이사회 참석률이 연 75% 이상 되도록 관리하고 있습니다. 전원 사외이사로 구성된 감사위원회에서 회사의 경영 활동 전반에 관한 사항과 내부회계관리제도 운영 현황을 평가하고 내부 감사활동을 보고 받습니다. 회사는 사외이사가 회사 이외에 2개 이상 다른 회사의 이사를 겸직할 수 없도록 규정하고 있으며, 회사의 사외이사 전원이 이를 충족하고 있습니다.

경영진 보상 수준 결정 정책

에쓰-오일은 CEO를 포함한 모든 경영진이 주주가치 보호와 기업 시민으로서의 역할에 최선을 다하도록, 객관적이고 투명한 절차에 따라 경영진의 보상을 실시하고 있습니다. 임원 보상 수준 결정의 독립성과 공정성 확보를 위해 회사는 사내이사를 제외한 이사들로 구성된 보수위원회를 이사회 산하의 별도기구로 운영하고 있으며, 임원의 보상과 관련된 의사결정은 보수위원회를 통해 결정됩니다. 매년 개최되는 보수위원회에서는 경영진에의 보상 수준이 적절한지 확인하고, 객관적으로 수립한 장단기 목표의 달성 여부에 따라 보상을 결정합니다.

보수위원회는 ROACE, EBITDA 등으로 구성된 재무적 요소와 Safety, Annual Carbon Abatement 등 ESG 연계 요소를 포함한 비재무적 요소가 포함된 단기적 경영성과뿐만 아니라 Total Shareholder Return (TSR) 등으로 구성된 중장기 경영성과 목표의 달성 여부를 종합적으로 고려하여 전체 경영진의 개인별 변동급 보상 수준을 결정하고 있습니다. 또한 이사의 보수 산정기준과 금액은 사업보고서를 통해 투명하게 공개하고 있습니다. 또한, CEO를 포함한 이사가 회사에 손해를 끼친 경우, 손실액을 회사에 직접 배상하도록 제도화하여 책임경영을 강화했습니다. 책임의 범위는 법령이나 정관의 위반뿐만 아니라 업무상 책임을 성실히 수행하지 않아 발생한 손해까지 광범위하게 포함됩니다. 단, 이사는 전체 손실액을 배상하는 것이 원칙이지만 주주총회의 결의를 통해 배상액을 1년 보수액의 6배(사외이사는 3배)까지로 제한할 수 있도록 규정하고 있습니다.

기업지배구조 헌장

기업지배구조 헌장

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재무 건전성 확보 및 효율적인 재무 관리

에쓰-오일은 주기적으로 미래 현금흐름을 추정하여 적시에 필요 자금을 조달하는 한편, 불필요한 차입은 최소화하고 있습니다. 2023년에 회사는 전사적인 이익개선활동, 효율적인 운전자본 관리 및 불필요한 예산 집행을 최대한 억제하여 충분한 현금 유동성을 확보하고 안정적인 재무 구조를 유지하였습니다.

또한 회사는 우수한 수준의 신용등급을 유지하고 있으며, 이를 유지하기 위해 탁월한 재무 융통성, 모회사인 사우디 아람코의 재무적 지원 가능성, 회사의 성장 전략 등에 대해 국내외 신용평가기관과 적극적으로 소통하고 있습니다.

최적의 자본 조달 수행

2022년 11월, 에쓰-오일은 미래 성장동력 확보를 위하여 Shaheen 프로젝트에 대한 최종 투자결정을 내린 후 본격적인 프로젝트 실행에 착수하였습니다. 회사는 본 프로젝트를 위하여 신중한 재무 정책을 바탕으로 최적의 자금조달 계획을 수립하여 계획에 따라 실행하고 있습니다.

특히, 동 프로젝트는 공정 설계 시부터 에너지 효율성이 가장 우수한 기술 선정 및 다양한 아이디어 적용을 통해 탄소 저감 노력을 해왔으며, 이를 통해 기존 시설 대비 탄소배출이 낮은 시설 투자로 인정받아 경쟁력 있는 금리로 1조원의 산업시설자금대출 차입약정을 완료하였습니다. 또한, 회사는 모회사 사우디 아람코와의 긴밀한 협력을 토대로 시중 대출 금리보다 저렴한 금리에 주주 대여금 6억 달러를 도입하기로 함으로써 보다 안정적인 투자재원을 확보할 계획입니다.

에쓰-오일은 프로젝트를 위한 전략적 자금 조달만이 아니라 일상적인 운영에 있어서도 적기에 경쟁력 있는 조건으로 운영자금을 조달하여 금융비용을 절감할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 회사는 만기 도래하는 기존 회사채 상환을 위하여 2023년 6월 우수한 신용등급과 신용등급 전망 상향 및 적극적 투자자 유치를 통해 3,500억원 규모의 회사채를 경쟁력 있는 조건으로 발행하였으며, 2023년 하반기에 예정되었던 차환 발행은 당시 높은 금리와 향후 금리 하락 전망을 고려하여 2024년 1월로 연기하여 발행함으로써 금융비용을 절감하였습니다. 향후에도 회사는 다양한 자본 조달 방법과 금융시장 상황을 면밀하게 검토하여 자본 조달 경쟁력을 강화해 나가겠습니다.

균형 있는 성과배분 정책

에쓰-오일은 재무구조 건전성 유지, 미래 성장동력 확보를 위한 이익 유보, 주주이익 환원 등을 고려하여 회사가 창출한 성과를 주주들에게 균형있게 환원함으로써 장기 주주가치가 최대화되도록 최선을 다하고 있습니다. 회사는 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보, 재무구조 건전성 유지, 주주 환원에 합리적이고 균형 있게 배분한다는 배당 정책을 추구하고 있습니다.

이러한 배당 정책과 함께 회사는 보다 구체적인 배당 가이드라인 공시를 통해 배당금 지급 수준에 대한 예측 가능성을 제고하여 투자자를 보호하고 있습니다. 2023년 7월에 회사는 ‘2023~2024 사업연도의 배당성향은 당기순이익의 약 20% 이상으로 유지할 계획’이라는 배당 가이드라인을 공시하였습니다. 회사는 공시한 배당 가이드라인을 준수하여 2023년 사업연도에 대해 중간배당을 포함한 기준으로 보통주에 주당 1,700원, 우선주에 주당 1,725원의 배당금을 지급했습니다.

효율적인 예산 관리 활동

회사는 한정된 자원을 효율적으로 사용하기 위해 예산을 체계적으로 편성하여 집행하고 있습니다. 불필요한 항목의 예산 편성을 방지하고 회사의 경영 전략 및 Action Plan과 유기적으로 연계된 예산을 편성하고자 노력하고 있으며, 편성된 예산의 집행 시에는 예산관리부서의 검토를 거쳐 집행하도록 규정하고 있습니다.

2023년에는 급격한 물가 상승과 인건비 상승, 전기료 인상 등으로 인해 불가피한 비용의 증가가 있었음에도 불구하고 예산 항목별 집행 필요성 및 타당성을 면밀하게 검토하여 필수적인 비용만을 효율적으로 집행할 수 있도록 하였으며, 이를 통해 계획대비 고정비 예산을 상당부분 절감하여 편성된 예산 한도 내에서 연간 예산을 집행할 수 있었습니다. 2024년에도 지속적인 물가 상승과 정부의 정책 변화 등 불확실한 경영환경에 대응하고 대규모 프로젝트의 성공적인 집행을 위해 재무 건전성을 강화하고자 전사 차원에서 비용 절감을 위한 노력을 기울이고 있습니다.

특히 2024년 예산 편성시에는 Shaheen 프로젝트, Digital Transformation, 신에너지 사업 및 탈탄소화 등과 같은 회사의 주요 전략과 연계된 비용 증가를 제외하고는 전체 고정비 증가를 물가상승률 이내로 편성하여 불필요한 비용의 증가를 최소화하는 최적의 예산을 편성하였습니다. 향후에도 체계적이고 객관적인 예산 편성, 비용 및 자본적 지출 예산의 항목별 집행 금액 적절성 검토 및 실적 관리 강화를 통해 자원의 효율적 배분 및 예산 관리의 효율성을 제고해 나가겠습니다.

성실한 조세 납부

에쓰-오일에서는 존경받는 기업시민으로서 성실한 조세 납부를 통해 국가 경제와 사회 발전에 기여하는 것을 중요한 책임으로 생각하고 있습니다.
회사는 자체 수립한 세금 정책에 따라 법규를 준수하고 과세 당국과 정직하고 투명한 관계를 유지하며 성실히 조세를 납부하고 있으며, 독립된 감사인의 감사보고서를 통해 법인세, 이연법인세, 유효세율과 관련된 세부 사항을 상세히 보고하고 이를 금융감독원 전자공시시스템을 통해 대외에 공개하고 있습니다.

세금 정책

에쓰-오일은 성실한 조세 납부를 통해 국가 경제와 사회 발전에 기여하는 것이 기업시민으로서 중요한 책임이라는 인식하에 다음의 세금 정책을 준수한다.

1. 사업을 영위하는 국가나 지역의 조세 관련 정책∙법령과 국제기준(OECD Guidelines 등)을 성실히 준수한다.
2. 조세 회피를 목적으로 세법에 위반되거나 비정상적인 세무회계 행위를 하지 않는다.
3. 역외탈세 또는 비정상적으로 세금을 줄이기 위해 Tax Haven 지역을 활용하지 않는다.
4. 해외 거래에 있어서 투명하고 공정하게 거래함으로써 국가 간 소득이전 등의 행위를 하지 않는다.
5. 특수 관계자와의 거래에서 객관적이고 합리적인 이전가격을 적용한다.

기업가치 향상을 위한 활발한 IR활동

에쓰-오일은 주주와 투자자에게 공정하고 투명하게 경영정보를 제공하고 기업 가치를 제고하기 위해 활발한 IR 활동을 펼치고 있습니다. 또한, 매년 애널리스트를 대상으로 IR 만족도 설문조사를 실시하고, 그 결과를 반영하여 IR 활동을 개선하고 있습니다.

활발한 IR활동을 통한 경영정보의 투명한 제공은 정보의 불균형을 해소하여 주주 및 투자자를 보호할 뿐만 아니라 기업에 대한 투자자의 신뢰를 제고하여 기업 가치의 적정한 평가를 가능하게 합니다. IR 활동을 바탕으로 형성된 투자자와의 신뢰관계가 주주가치와 경영진의 평판을 지켜주고, 이것이 기업의 이미지 개선으로 이어져 기업가치 평가의 중요한 척도인 주가의 적정 평가와 안정을 가져오는 선순환의 고리를 형성하게 됩니다.

2023년에는 국내외 투자자 대상으로 4회의 실적발표회와 국내외에 걸쳐 10회의 대면/비대면 기업설명회(Non-Deal Roadshow, NDR)를 개최하였으며, 증권사 주최 대규모 국내외 컨퍼런스 10회 참석 및 국내외 투자자 미팅 326회 등 적극적인 IR 활동을 통해 경영정보를 이해관계자들에게 투명하게 전달했습니다. 회사는 매분기 실적발표회를 통해 재무실적과 이에 대한 분석 및 향후의 업황 전망 등을 상세하게 전달하고 있습니다. 또한, Digitalization 전략, ESG 경영 현황, Shaheen Project 진행 현황, 탈탄소 로드맵 등 회사의 주요한 성과와 미래 계획들을 투자자들 및 애널리스트들에게 적극적으로 커뮤니케이션하였습니다. 앞으로도 빠르게 변화하는 경영환경에 대응하고 지속가능한 성장을 달성하기 위한 회사의 비전과 노력을 이해관계자들에게 전달하기 위해 더욱 노력할 계획입니다.

내부 교육 및 공시 규정 준수를 통한 재무 리스크 관리

공시는 상장법인의 기본의무 중 하나로, 주주, 채권자, 소비자 등 기업의 이해관계자에게 기업의 가치에 영향을 주는 주요 의사결정, 재무상태 변화 등 관련 정보를 적시에 공정하고 완전하게 전달함으로써 증권시장의 공정성을 확보하고 주주 및 투자자를 보호하는 역할을 합니다.

이러한 공시가 적법하게 이루어지지 않을 경우, 주주를 비롯한 투자자의 보호에 실패하는 것은 물론, 법규에 따른 제재를 받고 신뢰도가 실추되는 등 해당 법인도 큰 타격을 피할 수 없습니다. 공시 교육은 공시 담당자뿐만 아니라 모든 임직원이 공시의 중요성과 그 규정을 숙지하게 하여 적시·적법한 공시를 가능케 하며, 이를 바탕으로 회사에 대한 주주 및 투자자의 신뢰를 제고하고 위반시의 법적 제재 등의 위험을 회피할 수 있게 합니다.

회사는 투자자의 신뢰를 제고하고 공시규정을 준수하기 위해 공시관련 법규의 제·개정 사항을 면밀히 모니터링하고 관련 교육을 실시하여 공시 누락과 지연이 발생하지 않도록 각별히 주의하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자의 연례 의무교육을 성실히 이수하고 있습니다. 이와 같은 엄격한 공시규정 준수를 통해 회사는 2023년 단 한 건의 공시 위반도 없이 자율공시를 포함한 총 66건의 공시를 제출하여 주주와 투자자들에게 투명하게 경영정보를 제공했습니다. 2024년에도 회사는 임직원의 공시 마인드 확립을 위한 공시교육을 지속적으로 실시하고, 적시·적법한 공시를 이어 나갈 것입니다.

대외 웹 서비스에 대한 리스크 모니터링 강화

대외 웹 서비스들에 대해 해킹 위협이 계속적으로 높아짐에 따라 해당 서비스에 대한 취약점 관리와 위협 모니터링을 강화하고 있습니다. 에쓰-오일은 외부 평가기관을 이용한 분기별 대외 웹서비스 보안수준 평가에서 9.9/10점으로 평가받았으며, 이는 글로벌 Oil & Gas 산업군에 상위 1% 수준입니다.

Plant DMZ를 포함하는 안전한 OT 네트워크 구성

산업 제어 시스템 보안 국제 표준인 IEC-62443에 기반하여, Secure OT 네트워크를 설계하였습니다. Secure OT 네트워크는 기능 및 역할별로 목표 보안 수준이 설정되었고 권한별 접근 통제 원칙 설계가 포함되었습니다. 이를 통해 OT 네트워크 경계면 보안을 더욱 강화함으로써 외부 해킹공격의 위험성을 최소화하였습니다.

피싱 메일 대응 인식개선 활동 강화

최근 더욱 교묘해지는 피싱 메일 경향에 대해 임직원의 경계심을 높이기 위한 인식 프로그램을 강화하였습니다. 이에 따라 정례적인 보안 뉴스레터 발행, 매월 피싱 메일 모의훈련을 실시하여 최신의 Business Email Compromise 공격 대응을 위해 노력하고 있습니다. 2023년부터 악성 이메일 최다 신고자들에 대한 포상, 임원 KPI에 악성 이메일 훈련 감염율 반영 등의 강화책을 시행함으로써, 감염자는 지속적으로 줄어들고, 악성 이메일 신고자는 크게 증가하였습니다.

ISMS-P 인증 유지

에쓰-오일은 2021년에 정보보호관리체계 (Information Security Management System, ISMS)와 개인정보보호관리체계 (Personal Information Management System, PIMS)가 통합된 ISMS-P 인증을 국내 정유사 최초로 취득하였고, 2023년에는 인증 사후 심사를 통과하여 ISMS-P 인증을 유지하였습니다.

에쓰-오일은 개인정보보호법을 준수하고 있으며, 개인정보는 필요정보로 제한하여 고객의 동의 하에 수집하고 있습니다. 회사는 고객의 개인정보 유출 위험을 최소화하기 위해 주민등록번호는 수집대상에서 제외했으며, 회사가 보유하고 있는 고객의 민감한 개인정보는 전량 폐기하고 있습니다. CISO 책임하에 업무별로 개인정보 취급을 최소화하도록 관련 규정과 프로세스를 지속적으로 개선하고 있습니다.

윤리규정

회사는 청탁금지법, 직장 내 괴롭힘 금지법 등 국내외 동향을 면밀히 파악하여 윤리규정에 선제적으로 반영하고 있으며, 모든 임직원은 정기적으로 윤리규정준수서약서를 제출하고 있습니다. 2021년에는 Global Best Practice를 벤치마킹하여 윤리규정의 구성과 내용을 보강했습니다.

인종, 국적, 성별, 연령 등 차별금지 유형을 구체화했으며, 정보 보호, 회사 자산의 보호와 적절한 사용, 안전·보건·환경 방침, 공정 경쟁, 내부자 거래 금지, 반부패/반뇌물, 신고자 보호와 관련된 내용을 강화했습니다. 또한 회사는 최대주주인 사우디 아람코의 윤리·준법 관련 기준인 Ethics & Regulatory Compliance Framework(ERCF)도 채택하고 있습니다. 윤리규정은 협력업체, 자회사, 투자회사에도 적용하며, 협력업체는 회사의 윤리규정을 준수하겠다는 윤리규정준수서약서를 의무적으로 제출해야 합니다. 더불어 협력업체의 법규 위반이나 비윤리적 행동이 적발될 경우, 해당 업체는 거래 대상에서 제외되거나 회사와의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 또한, 윤리경영 위반에 대한 제보를 활성화하기 위해 신고자 보호제도뿐만 아니라 익명 신고 채널 및 자진신고자 책임감면 제도도 운영하고 있습니다.

또한, 해당 윤리규정에는 정치자금을 제공하거나 정치적 목적으로 회사의 조직, 인력, 자산을 사용하는 것을 엄격히 금지하고 있습니다. 즉, 본연의 목적에서 벗어난 정치적 활동이나 사회에 부정적인 영향을 발생시킬 가능성이 있는 활동을 철저히 방지하며, 향후에도 구매, 사회공헌 등에서 정치적 압력 행사를 위한 비용 집행이 이뤄지지 않도록 관리해 나갈 것입니다. 2023년에는 5건의 윤리규정 위반 사례가 발생했으며, 회사는 규정과 절차에 따라 해당 직원 6명을 징계했습니다. 또한 유사 사례가 발생하지 않도록 관련 내용을 전사에 공유하고 교육도 실시했습니다.

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윤리경영교육

에쓰-오일은 2009년부터 직급·직무별 특성을 고려한 윤리경영교육을 지속적으로 실시하고 있으며, 교육 내용의 전문성을 높이기 위해 외부 전문가를 통한 교육도 대폭 강화하고 있습니다. 2023년에는 이해관계자 윤리경영 평가 결과를 반영하여 6개 과정의 윤리경영교육을 실시했습니다.

회사는 거래처와 접촉이 많아 상대적으로 윤리규정 위반 발생 가능성이 높은 판매지사 임직원을 대상으로 사례 위주의 마케터 교육도 실시하고 있습니다. 회사는 협력업체와 자회사의 임직원도 회사 윤리규정의 기본 정신과 내용을 이해하고 준수할 수 있도록 2013년부터 윤리경영교육을 개최하여 공급망 전반에 걸쳐 윤리경영 수준을 향상시키고 있습니다.

2022년에는 회사의 최대주주인 사우디 아람코의 윤리 준법 관련 기준인 Ethics & Regulatory Compliance Framework(ERCF)의 행동강령, 최신 윤리경영 트렌드 그리고 당사 윤리경영 사례를 반영하여 임직원 맞춤형 교육 컨텐츠를 별도 개발 후 이러닝 교육을 실시하여 전사 윤리의식을 더욱 강화하였습니다. 2023년에 도입된 Soft-skill 교육에도 윤리경영 교육을 추가하여 직급별 교육에 반영하였습니다. 또한 회사는 윤리규정에 대한 임직원들의 이해도를 제고하기 위해 2015년부터 윤리경영 자가진단제도도 운영하고 있습니다.

윤리경영 Help Desk

전화

02)3772-5238

팩스

02)3772-5239

e-mail

ethics@s-oil.com

홈페이지

s-oil.com

반부패 및 윤리 감사

에쓰-오일은 내부감사 규정, 내부감사 세부시행절차에 대한 내규 및 제보처리절차에 따라 반 부패 및 윤리규정 준수여부에 대한 감사 및 모니터링을 정기적으로 시행하고 있습니다. 회사는 매년 5개년 감사계획 수립시 모든 조직에 대하여 Process별 조직별 부정위험을 반영하여 제반 리스크를 평가하고 있으며, 리스크가 미약한 일부 조직을 제외한 대부분 조직에 대하여 최소 3년에 1회 이상 정기적으로 내부감사를 수행하고 있습니다.

개별 정기 내부감사를 위한 감사계획 수립시에는 감사인들이 부정발생 가능성에 주의를 기울여 감사를 수행할 수 있도록 점검항목 및 체크리스트에 부정위험을 반영하고 있으며, 실제 감사업무 수행시 “유형별 부정위험 세부 체크리스트”를 활용하여 부패, 횡령 등 윤리규정 위반여부를 점검한 후 General Auditor에게 부정위험 점검 결과를 보고하고 있습니다. 그리고, 정기 내부감사 외 제보 Hot-line을 통하여 상시적으로 접수되는 제보건에 대하여 윤리규정 위반여부를 철저히 조사하고 있습니다.

또한, 감사 전문 소프트웨어인 Audit Command Language를 활용하여 모든 조직의 업무에 대하여 이상징후를 상시 모니터링하고 있습니다. 상시 모니터링 시나리오에는 부정 발생 징후를 파악할 수 있는 시나리오가 다수 포함되어 있으며, 부정 발생 가능성이 있는 시나리오에 대해서는 대부분 분기별로 모니터링을 실시하여 이상징후 여부를 철저히 점검하고 있습니다.

기업 문화로서의 준법경영

에쓰-오일은 최고 경영진의 준법경영에 대한 확고한 의지와 임직원의 적극적인 준법활동을 통해 준법경영 기업문화를 만들어 나아가고 있습니다. 모든 임직원은 업무를 수행함에 있어 회사의 준법경영에 부합하는지를 우선적으로 고려하고 준법시스템을 통한 준법활동을 일상화하고 있습니다.

회사는 준법경영의 주요 활동사항을 정기적으로 최고 경영진에 보고하고 있으며, 준법 뉴스레터, 글로벌 기업의 준법동향 보고, 준법 교육과 캠페인 등 다양한 프로그램을 통해 임직원들의 준법의식을 고양하기 위해 노력하고 있습니다. 그리고 회사의 중요한 사업이나 프로젝트와 관련된 핵심 법률사항에 대해서는 심층 분석과 가이드라인 마련, 표준 계약 및 문구 배포 및 맞춤형 교육 등을 통해 준법경영을 더욱 강화하고 있습니다.

체계적인 준법 시스템

에쓰-오일은 임직원들이 준법경영을 실천할 수 있도록 회사의 사업활동 영역을 토대로 이에 관련되는 법규를 망라하는 프로파일 & 체크리스트를 기본으로 하는 체계적인 준법시스템(Compliance System)을 운영하고 있습니다.

준법 시스템은 IT기반으로 지원되므로, 임직원들은 언제든지 접속하여 쉽고 편리하게 준법활동을 할 수 있습니다. 이를 통해 회사는 제·개정되는 회사 관련 법률정보를 실시간으로 관련 임직원에게 제공하고 있으며, 임직원은 업무관련 법률정보를 조회하거나 문의할 수 있고, 정기점검 또는 수시점검 등을 시스템화하여 자율적인 준법활동을 체화하도록 하고 있습니다.

산업사고에 대한 효과적인 대응 및 신규 프로젝트에 대한 법률 지원

회사는 법적으로 요구하는 안전관리체계를 수립하고, 입증 가능한 법률적 준비를 철저히 이행하고 있습니다. 이를 통해 형사책임을 최소화하기 위한 체계적인 안전 법규 준수 시스템을 확립하고 있습니다.

이외에도 샤힌 프로젝트를 포함한 주요 프로젝트에 대하여 진행 중 발생할 수 있는 산업 안전 관련 법적 위험을 최소화하기 위하여 법률 지원을 제공하였습니다. 프로젝트 관련 입찰 및 계약 과정 등 개별 사안에 대해서도 법률 지원하였고, 바이오 연료 사업 등 신규 사업에 대하여 포괄적인 법률 자문을 제공하여 법적 리스크를 감축하고 있습니다.

공급망 관련 준법 활동

에쓰-오일은 글로벌 공급망 관련 규제에 선제적으로 대응하기 위해 관련 법령에 대한 국내외 정보를 전사적으로 수집, 공유하고, 관련 부문이 협력사와의 거래에서 실무적으로 활용할 수 있는 가이드라인 및 표준 계약 조항을 배포하였습니다.

이는 특히 공급망 규제 부문에서 선도적인 위치를 점유하는 EU 관할의 법규(Corporate Sustainability Due Diligence Directivce)를 염두에 둔 것으로, 회사는 향후에도 지속적으로 국내외 법규 제개정 동향을 모니터링하고 당사 및 협력사의 준법 경영을 도모하기 위해 노력을 경주할 것입니다.

법률 자문 및 소송 대응

에쓰-오일의 법무/컴플라이언스 본부는 법적 검토가 필요한 모든 사안에 대한 법적 자문 및 회사가 당사자가 되는 계약서 및 대외문서 검토를 통하여 추후 발생 가능한 법적 리스크, 쟁송 등을 예방하며, 회사의 권익을 보호하고 있습니다.

특히 손해배상 청구 소송에서 분쟁의 핵심 요소를 식별하고 적극적인 변론을 준비하며, 필요한 경우 증거 수집 및 외부 전문가의 자문을 통해 대응하였고 결과적으로 각종 소송에서 회사를 방어할 뿐만 아니라 회사의 이익을 극대화하였습니다.

준법경영시스템(ISO 37301) 인증

에쓰-오일은 2021년 5월 13일 전세계 최초로 준법경영시스템 국제표준인 ISO 37301 인증을 취득하였으며, 매년 사후심사를 통하여 유지하고 있습니다. 이는 에쓰-오일의 체계적인 준법경영을 실천을 위한 준법시스템이 효과적이고 성공적으로 운영되고 있다는 것을 의미합니다.

2021년 4월 국제표준화기구(ISO)에서 제정한 준법경영시스템에 대한 국제표준인 ISO37301은 효과적인 준법경영시스템을 수립, 개발, 실행, 평가, 유지관리 및 개선하기 위한 요구사항과 지침을 제공하는데, 에쓰-오일은 2013년말 준법지원인제도를 도입하고 2014년부터 체계적인 준법시스템을 통하여 모든 임직원이 지속적으로 준법경영을 실천함으로써 준법문화가 정착됨에 따라 세계 최초로 취득하였으며 이를 계속하여 유지하고 있습니다.

공정거래를 위한 시스템 구축

에쓰-오일은 최고 경영진의 강력한 준법경영 의지를 바탕으로 공정거래법 준수에 관한 사항을 반영하여 정하고 자유로운 경쟁 질서를 준수하기 위해 여러 시스템들을 활용합니다.

• 연 1회 이상 마케팅 임직원 대상 공정거래 교육 시행
• 전 임직원 대상 영업활동 시 준수해야 할 공정거래 자율준수 편람
• 전 임직원 대상 영업현장에서 이행해야 할 세부 원칙과 가이드라인인 「Do's & Don'ts'」 발간 및 업데이트
• 매년 정기적으로 외부 전문가 초빙을 통한 공정거래 교육 시행

• 공정거래 관련 법률의 제·개정 내용 실시간으로 임직원들에게 제공
• 주요 법률 사항에 대한 교육 및 정기적인 모니터링 실시

• 거래처와의 제반 거래관계에 있어 "대리점거래의 공청회에 관한 법률"의 의무사항 및 공정거래에 관한 공정거래위원회의 권고사항을 반영한 표준계약서 사용
• 거래처의 자발적인 계약체결 및 주문을 통해 불공정 거래가 없도록 20년 정유업계 최초 블록체인 기반 전자계약시스템 도입
• 거래처 주문시스템인 e-Biz 시스템 업그레이드를 통한 거래처 자발적 거래 활성화

ERM Committee

에쓰-오일은 회사의 전사적인 리스크 관리 활동에 관한 최고 의사결정 기구로서 CEO를 포함한 최고 경영진으로 구성된 ERM Committee를 운영하고 있습니다. ERM Committee는 매분기 개최되며, 회사의 경영방침과 리스크 관리 활동이 전략적으로 일치하도록 전사 리스크 관리 방향을 설정하고 리스크 관리 현황을 점검합니다.

또한, ERM Committee는 매 분기 Risk Owner가 수행한 리스크 관리 활동을 최종적으로 검토하고 필요한 대응 활동 지시와 전사적 리스크 관리 정책에 대한 의사결정을 수행합니다. 2023년에는 총 4회의 ERM Committee가 개최되었으며, 대내외 주요 경영 환경 변화, 리스크 모니터링 결과, Business Continuity Management 체계, 리스크 대응 활동 등에 대한 보고 및 검토가 진행되었습니다. 또한, 회사는 2022년부터 전사적 리스크 관리 현황, 개선 실적 및 계획을 매년 감사위원회에 보고하고 있습니다.

ERM Sub-Committee

회사는 경영목표 달성을 저해할 수 있는 리스크가 현실화되는 것을 예방하기 위해 Risk Owner를 지정하여 리스크에 대한 인식, 평가, 모니터링, 대응 프로세스를 체계적으로 수행하고 있습니다.

2020년부터는 생산, 마케팅, 전략, 재무 등 ERM Sub-Committee 제도를 도입하여 Risk Owner의 리스크 대응활동을 검토 및 지원하고 효과적인 리스크 경감 방안을 ERM Committee에 제안하도록 하여 리스크 관리의 전문성을 강화했습니다. 또한, 2015년부터 선별적으로 시행하던 Major Risk Issue 관리를 확대하여 2021년부터 Risk Owner 주관으로 매분기 담당 리스크와 관련된 포괄적인 환경분석을 시행함으로써 잠재적 위험 요인을 효과적으로 조기에 발견하고 선제적으로 대응하고 있습니다.

감사위원회 및 감사 조직

에쓰-오일은 내부감사의 독립성과 전문성을 보장하기 위해 감사위원회 직속으로 감사조직을 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 외부감사인 선임 절차와 내부회계관리제도 평가 절차에 따라 독립적이고 객관적인 평가를 통해 외부감사인을 직접 선임하고 내부회계관리 제도를 평가하고 있습니다.

회계, 윤리/컴플라이언스와 업무 전반에 대한 감사조직의 철저한 내부감사를 통해 회사는 지속적으로 투명성과 기업가치를 높이고 있습니다. 감사조직은 폭넓은 업무 경험과 현업에 대한 심도 깊은 이해를 바탕으로 건전한 내부통제 시스템을 유지하고, 비효율적인 업무 프로세스 및 비용 구조를 개선하는 데 집중하고 있습니다.

Business Continuity Management (BCM) 구축

2023년 5월 에쓰-오일은 자연 재해, 화재 폭발 등 위기 상황 발생으로 인한 회사의 제품 공급 중단 발생 시 신속히 제품 공급 연속성을 확보할 수 있도록 하는 BCM 체계를 구축하였습니다.

BCM 체계 구축을 통해 제품공급 연속성 확보를 위한 대응활동을 문서화하였고 제품 생산 중단 예상 기간이 복구목표 시간을 초과할 경우 BCM Committee를 가동하여 전사적 협력을 통한 신속한 시설 복구와 제품 공급의 연속성 확보를 위한 제반 활동을 검토하고 체계적으로 지원할 수 있는 기반이 마련되어 회사의 전사 리스크 관리 역량이 한층 강화되었습니다.

Early Warning System (EWS) 운영

EWS는 사전에 정의된 시나리오에 따라 일상 업무 수행 중 발생하는 방대한 데이터를 주기적으로 모니터링하고 예방적 대응 활동을 수행할 수 있도록 하는 시스템입니다. EWS는 재무, 인사, 구매, 영업, 생산과 관련하여 정의된 62개의 시나리오에 따라 이상 징후를 모니터링 하고 있으며, 감지된 이상 신호를 해당 업무 담당자에게 신속하게 전달하여 선제적인 위험성 검토 및 대응 활동을 통해 리스크가 심화되거나 확산되는 것을 조기에 방지하고 있습니다.

Emergency Control Program (ECP) 운영

에쓰-오일은 예기치 못한 비상 상황이 발생할 경우 신속히 인적·물적 피해를 최소화하기 위해 전사적 비상대응 체계인 ECP(Emergency Control Program)를 운영하고 있습니다. 회사는 주요 사업장에 Emergency Control Center를 설치하고 주기적으로 사업장별 Emergency Drill을 시행하여 비상대응 능력을 강화하고 있으며, 2023년에도 최고 경영진이 참여한 가운데 생산 공정 화재와 인명사고를 가정하여 Company-wide Emergency Drill을 실시하여 전사적 비상대응 프로세스와 Business Continuity Management 체계를 점검하고 개선했습니다.

Internal Accounting Management System (IAMS) 구축 및 운영

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거, 에쓰-오일은 재무정보의 신뢰성을 확보하기 위하여 재무정보 관련 내부통제 프로세스를 관리하고 점검하는 IAMS를 구축하여 운영하고 있습니다. 특히, 2023년부터는 해당 법률에 의거, 당사 종속기업인 S-OIL Singapore PTE. LTD.와의 연결 IAMS를 새롭게 구축하고 성공적으로 운영을 시작하였습니다.

또한, 정기적으로 내부통제 설계 및 운영의 효과성에 대한 평가를 진행하고, 그 결과는 외부감사인으로부터 감사를 받은 후 최종적으로 이사회, 감사위원회 그리고 주주총회에 보고됩니다. 아울러, 회사는 임직원의 IAMS 운영능력 제고를 위한 교육도 매년 실시하고 있습니다.

효율적인 내부 감사 체계

효율적이고 효과적인 내부감사를 위해 회사는 위험 및 노출의 크기, 운영중인 통제, 감사 효과성을 고려하여 조직 또는 업무 프로세스별 위험 순위를 산출하고 5개년 감사계획을 수립하고 있습니다. 감사조직은 감사위원회의 승인을 받은 5개년 감사계획에 따라 회사의 모든 조직에 대해 리스크 평가결과에 따라 최소 2년에서 5년 주기로 정기적인 내부감사를 시행하고 있으며, 중요한 잠재적 리스크에 대해서는 특별감사를 시행하고 있습니다. 또한 유사사례의 재발을 방지하기 위해 과거 감사 사례를 현업 조직과 공유하고 감사권고사항 Follow-up 활동을 강화하고 있습니다.

제보 활성화와 제보자 보호를 위해 임직원, 거래처, 협력업체에 회사의 윤리경영 정책과 제보 Hot-line을 적극적으로 안내하고 있으며, 접수된 제보에 대해서는 철저한 검증과 조사를 시행하여 사실로 확인된 건에 대해서는 재발방지와 개선을 위한 후속조치를 취하고 있습니다. 또한 지속적으로 내부감사 규정과 절차를 정비하고 내부통제를 강화했으며, 리스크 기반 감사계획에 따라 정기감사와 특별감사를 통해 직원들의 Compliance 수준과 Self-Audit Mindset을 제고했습니다.

내부 감사 활동 성과

2023년에는 공장의 폐촉매 귀금속 회수 주기를 단축을 권고하여 효율성을 제고한바 있으며, Shaheen Project의 성공적인 진행을 위한 모니터링을 지속적으로 수행하였습니다. 한편, 에쓰-오일은 독립적인 외부 전문기관인 한국감사협회로부터 Institute of Internal Auditors(IIA) 기준에 의거한 내부감사 품질평가에서 최고 수준인 “Generally Conforms” 의견을 획득했습니다. 이에 더해 한국감사협회로부터 높은 수준의 내부감사 품질과 지속적인 품질 혁신에 대한 노력을 인정받아 “내부감사혁신상”을 수상하였습니다.

회사는 감사조직의 역량을 지속적으로 강화하기 위해 다양한 교육 참여와 전문 자격증 취득을 적극적으로 지원하고 있습니다. 또한 감사 전문 소프트웨어인 Audit Command Language를 활용한 데이터 심층분석을 통해 이상 징후와 개선이 필요한 사항을 상시 모니터링하고 있습니다. 이처럼 에쓰-오일은 객관적이고 독립적인 감사위원회와 감사조직, 글로벌 리딩 기업 수준의 효과적인 감사 시스템, 프로세스 개선 중심의 감사 등 모범적인 감사 시스템을 통해 기업가치를 제고하고 있습니다.